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陕西服装工程学院固定资产清查实施办法

为全面规范和加强学院固定资产管理,弄清学院固定资产的基本情况,明确固定资产管理责任,确保学院固定资产安全、有效的服务于学院的教育教学事业,建立健全固定资产管理体制特制定固定资产清查工作实施办法。

一、固定资产清查的目的

依据相关固定资产管理的规定,进一步规范和加强学院固定资产管理工作,对学院的实际固定资产进行全面的核实和清查,确保学院固定资产的安全正常使用,真正发挥固定资产有效地使用价值服务于教育教学工作。

固定资产是学院资产的重要组成部分,开展固定资产清查工作是全面规范和加强资产管理、建立健全资产管理体制的必要举措,对进一步提高资产使用的规范性、安全性和有效性具有重要的意义。

1、规范管理,明晰责任

      固定资产清查主要是落实资产管理的责任和固定资产的使用情况,进一步明晰各级各部门资产管理责任人的职责和资产的基本情况。各部门应设立专人管理固定资产并对其安全性完整性负责。固定资产管理人员应相对稳定,工作调动时必须办清交接手续。对于闲置、无使用人的固定资产重新调整配备、使用。分清固定资产和低值易耗品的界定、管理,对于闲置、报废固定资产清查登记收回、核销。做到固定资产有人用有人管,最大程度发挥固定资产的使用效益。

  2、固定资产的日常管理

加强固定资产的日常管理。经常性不定时的对固定资产进行全面或局部清理检查,特别是大型、精密、贵重资产的清查、保养维护。学院资产管理部门对学院的固定资产有监督检查的职责,并对各部门使用的资产有保养维修职责。部门固定资产管理员应对本部门的固定资产实时检查监督管理,对损坏、丢失的资产应及时上报并要求当事人予以赔偿,对闲置的固定资产应及时上交,不得长期滞留闲置固定资产。

3、固定资产管理的责任

学院后勤保障处资产科为学院固定资产管理的职能部门,全面管理学院的固定资产,有配备、调剂调配和安排使用权。有验收入库、登记入帐、领用发出、维修保养、调拨处置的职责。各部门固定资产管理员有在学院办理领取、分配使用和管理本部门日常固定资产的职责。使用人或管理人员【部门集中使用的资产】有对资产在使用过程中的完整、安全负有责任,对在使用过程中人为出现的过失、损坏负有责任,对正常出现的损坏耗损有报告申请核销和维修维护义务。

   4 固定资产清查工作目标

澄清家底。通过对学院固定资产清查,取得账、物、卡一致的资产信息,为建立资产管理信息平台提供完整、真实、准确的数据,建立资产管理与预算管理、资产管理与财务管理相结合的运行机制。

规范管理。资产管理的原则是谁使用,谁负责。资产管理作为学院各部门管理的重要内容之一,通过对固定资产清查,能够为分口分级管理部门、责任人提供一份完整、真实的资产信息。

完善制度。针对固定资产清查过程中发现的问题认真分析研究、查找问题原因、理清工作思路、提出整改意见的基础上,建立健全资产管理制度,使固定资产配置合理、使用高效、安全完整。

制度管理。实行固定资产登记领用、交回核销使用权制度,对可以随身携带、带走的低值资产实行押金管理制度,如钥匙、遥控器、计算器等。由财务处收取,退还时交由资产管理部门收回签字后方可退款。对于调换重新分配的资产,必须报告资产管理部门变更登记新的使用人,辞职离职人员必须办理资产交接手续或交回资产管理部门,否则不予办理离校手续。

二、固定资产清查工作原则

1.按照统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求和分级、分类实施的原则,学院统一领导,资产归口管理部门和资产使用部门分级、分类共同组织实施。

2.采取使用部门初查填表上报,学院现场核查与复核相结合的方法。一是现场核查。清查小组成员到各资产存放部门和使用地点现场进行以账对物、逐一房间盘点、调查资产实存情况和使用现状;二是复核。资产清查小组成员到固定资产使用部门现场核查结果进行复核、分析、整理,形成初步资料,以此依据进行记账,形成账账、帐实、账表、帐卡一致进行固定资产调账,确定使用部门、使用人或管理人登记。

3、固定资产清查的范围为全面清查学院所拥有的一切固定资产的使用、现状及闲置资产的清理,特别是办公、生活、住宿、教学科研、实验实训用房情况,办公家具、办公设备、实验实训设备及生活【主要为学生食堂】炊事机具设备等使用情况,包括使用期限在一年以上的低值易耗资产。彻底摸清学院现有的固定资产真实情况。

三、固定资产清查的方法

  固定资产清查首先由各使用部门按照管理权限,确定一名专职管理员,按部门管理使用固定资产的类别,由资产管理部门提供的表格分类进行登记,登记终了送资产管理部门进行审核,经审核无误后,资产管理部门进行现场核对。然后对经过实地清查的固定资产现有数由使用部门负责人、使用人、管理人签字确认,清查领导小组负责人及工作人员一并签字,资产管理部门进行清查追加登记造册入账,对无固定资产分类号、编号标识标签的重新标识。

   四、成立固定资产清查机构

1、成立固定资产清查工作领导小组:

组长:---

职责:全面负责固定资产清查工作,领导安排固定资产清查工作进度,协调布置各个部门的配合,决定清查工作时限,召开会议。了解固定资产基本情况,对清查工作负有责任,对清查中需及时解决的问题作出决定,审定清查工作决议,决定清查工作整改意见。

长:----

职责:协助组长完成本次固定资产清查工作,负责固定资产清查人员的培训,参与清查全过程,及时向组长汇报清查工作进展情况,现场指导清查工作,检查清查过程中报表的完整真实性。领导指挥清查工作人员的工作。

    成员:三至四人及部门固定资产管理员

     职责:固定资产清查工作人员在组长、副组长的领导下进行工作,负责培训各部门资产管理人员,编制资产清查登记表和发放,收集上报报表,汇总固定资产清查结果,现场复核核对已报登记表,对已核对无误的资产,经与固定资产总账核对后进行重新记账。对盘盈资产进行清查追加登记,对盘亏的资产,查明原因,明晰责任,提出处理意见,进行核销登记。对清查工作中存在的问题提出整改建议。

部门资产管理人员一名

职责:负责本部门各类资产的登记和上报工作,协助资产管理部门工作人员所提出的工作要求,配合现场核对固定资产实物,并签字确认本部门资产登记表,完成使用人、部门负责人确认签字程序,对本部门的资产负有直接责任和监督管理检查权。

    2、成立固定资产清查办公室,简称清查办公室,归固定资产清查工作领导小组领导,办公地点设在保障保卫处资产科。

各部门要成立固定资产清查工作小组,并报学院固定资产清查办公室备案。

五、 资产清查的内容、范围

1、清查内容

固定资产清查是对学院所有拥有占用、使用权的固定资产进行全面清理检查。通过对实物性资产,如房屋及建筑物、专用设备、一般设备、图书、文物及陈列品、其他固定资产等实地盘点。核对资产的账实情况,调查资产的使用现状,以完善资产信息系统,并针对资产清查过程中发现的问题,明确管理职责,完善资产管理制度。

2、清查范围

     固定资产清查是对学校固定资产的全面清查,范围包括用于学院教学科研、管理、后勤服务、行政办公、后勤服务、公共保障用设备、家具、系统软件等非经营性资产;用于生产经营的场所、出租的场所及实验实训设备等经营性资产。资产种类包括房屋及建筑物、仪器仪表、机电设备、电子设备、印刷机械、文体设备、标本模型、文物及陈列品、图书、工具量具器具、家具、行政办公设备、被服装具等(土地、道路、管网、树木等不在清查范围)。

 六、固定资产清查工作步骤及时间安排

清查工作将实施全面的现场(实地)清查、盘点,即对所有部门、所有楼宇的每一个房间的固定资产实行全覆盖、无遗漏的现场清点、核对、登记。清查时间每年一次,由固定资产清查领导办公室确定清查时间。为了保证工作质量,现场核查前应做好充分的准备。

(一)准备阶段  ..

      1.组织准备

1)成立资产清查工作领导小组,研究部署资产清查工作。

2)成立工作机构,制订清查工作实施细则,组织资产清查人员培训。

2.材料准备

1)制定资产清查统计表,涉及调查全院部门用房情况,明确全校所有用房(至每一个房间)的管理,仪器设备、办公设备家具及各类固定资产的(使用)责任单位(或个人)。

2)设计、打印资产盘点表。

(二)动员阶段(年..日)

召开动员大会,动员布置全院资产清查工作。

(三)自查阶段(年..日)

各院部、科室自查,专用设备按照办公、实验实训的实验室、教学区域等各类资产存放地逐一登记,一般设备、行政办公设备、家具等【包括低值资产】按照逐个办公场所登记,所有房屋按照间数逐个登记,建筑物及附属物按照所占用地登记,同时填写由资产管理部门编制的清查表格,按照要求由资产使用占用部门填写各种表格。在清查工作中,要做到以账查物、以物对账。各资产使用占用部门将固定资产清查的结果进行认真审核汇总,在部门负责人签字盖章后以字纸报清查办公室(同时上报电子文档)。

(四)填表说明

    1.编号、分类号、国别号无需填写。

    2.资产名称:“车辆名称”一栏填写车辆名称(如福克斯);“车辆型号”一栏填写车辆的型号,(如福克斯2011款三厢);“设备名称”一栏填写设备名称(如电脑或计算机);“型号”一栏填写设备品牌上的型号,如无品牌填写;“房屋名称”一栏填写房屋名称(如教学楼、实验楼);“家具名称”一栏填写家具名称(如办公桌、椅、柜等);“型号”一栏填写家具型号,如“老板台、写字台、一头沉、三斗桌、老板椅、两面椅、折叠椅”;“图书名称”一栏填写书皮名称。

  3.单价:有明确购买价格的如实填写,无明确价格的估价填写。(“单价”为购置价格,按照到财务处报账发票价格填写,属捐赠的填写捐赠价格并在“备注”栏注明为捐赠和“经费来源”选择为捐赠)

  4.数量:按实际数量填写。

  5.总金额:单价乘以数量。

  6.来源:“资产来源”、“仪器来源”、“家具来源”、“图书来源”一栏按“购置、捐赠、自制、校外调入”择一填写。

  7.经费来源:按“未知、教育、科研、基建、自筹、捐赠、财政专项、配套、行政、其它”的类别,择一填写。

  8.现状:按“未知、在用、多余、待修、待报废、丢失、报废、调出、降档、其他”的类别,择一填写。

  9.使用方向:按“教学、科研、行政、生活、生产、技术开发、社会服务或其他”的类别,择一填写。

  10.领用人:必须由领用人本人签字。“使用人”一栏填写现有使用人,为学生集体使用的由管理人员填学生使用。

  11.“管理人”一栏填现在的管理人。

  12.“采购人”一栏填采购人员名字。

  13.购置日期:“购置日期”一栏按照财务处报账发票日期填写。

  14.出厂日期:“出厂日期”一栏按厂家铭牌上标注的时间填写。

  15.存放地点:必须详细填写,到楼、层、房间号。

  16.家具“规格”按“长×宽×高,(如单人、三人,液压、高靠背)”;车辆“规格”按“仪器设备的主要技术参数指标。一般以厂家铭牌数据为准,没有的可以按说明书或根据该仪器的用途选择填写主要指标1-2项,对确实不能填写的,应打上“”;车辆“规格”按“车辆的主要技术参数指标。”

  17.部门负责人、管理人员、使用人、录入人必须签字。

  18.公共房屋自查登记表中,“房屋地址”一栏填具体位置、楼号、房间和清查期间使用的部门名称;“面积”一栏按“使用面积、建筑面积、占地面积”如实填写;“房屋用途”一栏按“教学、科研、实验、图书馆、体育馆、行政办公、学生食堂等”如实择一填写。

  19.购置图书自查情况登记表中,“图书号”一栏填图书号(为购进时入账号。如20150052);“出版商”一栏填写该书出版社;“出版日期”一栏按照书内标明的时间填写。

(五)核查阶段(年..日)

由学院组织现场核查小组进行现场核查。根据学院资产总账、报账发票和资产管理部门固定资产实物登记的单据对各部门上报的统计结果进行逐一清查核对。按照资产使用方向进行,在规定的时间里,对单位价值在规定标准以上的或成批的资产进行全面清理、核对和查实,摸清资产的存在状况和使用现状。各部门要积极协助完成现场核查工作。并对清查出的各类资产盘盈和盘亏、报废等提供有效证据及说明材料,并提出相关处理建议。

(六)整改总结阶段(年..日)

1、查明盈亏原因,明确责任。每一个部门对资产盘亏情况做出书面说明,查找盘亏的原因。

2、办理盘亏或报废等资产处置手续。对盘点发现的盘亏或待报废资产按照相关规定办理资产处置手续,经批准后进行账务调整。

3、完善资产信息系统。根据现场清查结果,利用原始账的资产信息完善清查信息。

4、健全部门分户资产信息,特别是对各个楼宇的使用以平面图形式动态管理,能及时了解公房的使用情况,以便于管理。明确各部门资产管理职责。由各部门主要负责人对本部门资产账进行签字确认,并签订《固定资产管理责任书》,明确资产管理职责,作为本部门资产管理责任考核和经济责任的依据。

5.汇总各种数据并输入计算机,对学院现有固定资产实行网络信息化管理,对存在的问题进行整改,并写出清查报告,在全院教职工大会上通报。

七、工作要求

1、加强领导。各部门负责人要加强对固定资产清查工作的明确认识及组织领导,实行一把手负责制,有关负责人要切实履行管理责任,保证固定资产清查结果真实、可靠。

2、精心组织。各部门要做好动员,指定专人负责固定资产清查工作,积极配合固定资产管理职能部门的工作。要认真学习相关文件,并结合本部门实际情况,制定固定资产清查的具体实施方案,确保工作顺利完成。

3、严肃纪律。要坚持实事求是的原则,如实反映固定资产管理情况和存在的问题,不得瞒报虚报,对于固定资产清查过程中出现的违法违纪行为,按照相关法纪政纪处理。

4、规范管理。通过清查,彻底弄清学院的固定资产的真实情况,根据存在的问题进行整改,加大整改力度。同时制定相应的固定资产管理制度。用制度管理,用制度规范管理,严肃固定资产在管理使用期间的安全性,实用性和发挥资产的真正效益。

八、本固定资产清查实施办法适用学院及二级部门进行固定资产清查时使用,解释权归陕西服装工程学院固定资产清查领导办公室。

 

二零一六年九月十四日